¿Qué es el flujo de efectivo? La guía definitiva para entender el oxígeno de tu negocio
El flujo de efectivo determina la supervivencia empresarial más que cualquier otro indicador financiero. Este concepto representa el dinero real que entra y sale de tu empresa durante un período determinado - no promesas de pago, no facturas pendientes, sino efectivo concreto disponible para operar.
Un estudio de la Universidad de Harvard reveló que el 74% de los startups rentables fracasan por problemas de flujo de efectivo, no por falta de clientes o productos deficientes. ¿Tu empresa podría estar ganando dinero en papel y aun así quedarse sin fondos para operar el próximo mes?
Los componentes del flujo de efectivo: más allá de las ventas
El flujo de efectivo comprende tres elementos distintos que operan simultáneamente en cualquier negocio:
1. Flujo operativo: El dinero generado o consumido por las actividades diarias. Incluye cobros de clientes, pagos a proveedores, salarios e impuestos corrientes. Un restaurante que recibe $15,000 diarios en ventas, pero gasta $13,000 en insumos, personal y renta genera un flujo operativo positivo de $2,000 diarios.
2. Flujo de inversión: Movimientos relacionados con activos a largo plazo. La compra de equipos, propiedades o vehículos representa flujo negativo, mientras que la venta de estos activos genera flujo positivo. Una panadería que invierte $500,000 en hornos industriales registra flujo de inversión negativo, independientemente de si estos equipos mejorarán su rentabilidad futura.
3. Flujo de financiamiento: Transacciones con prestamistas y propietarios. Préstamos recibidos, pagos de deudas, aportes de socios y distribución de dividendos. Una constructora que recibe un préstamo de $5 millones para un proyecto muestra flujo financiero positivo, aunque eventualmente deberá devolverlo.
La suma de estos tres flujos determina si tu negocio genera o consume efectivo. Un error común que cometen empresarios o profesionales financieros es ignorar alguno de estos componentes al evaluar la salud financiera.
Una gran alternativa para evitar cualquier pérdida de flujo de efectivo de tu negocio, es contratar un servicio de gestión de proveedores.
maneras de administrar su flujo de efectivo y su impacto en el crédito comercial.